ملاحظة للسعودية. هذا الدليل يشرح قواعد وإجراءات في المملكة المتحدة لأغراض تعليمية. لا يُعد إرشاداً قانونياً أو ضريبياً سعودياً، ويجب الرجوع إلى مستشار مختص للمتطلبات المحلية في السعودية.

لماذا يهم تتبع النفقات

باعتبارك تاجرًا منفردًا، فإنك تدفع ضريبة الدخل والتأمين الوطني على أرباحك - أي دخلك مطروحًا منه نفقاتك المسموح بها. كل نفقات عمل مشروعة تطالب بها تقلل من مبلغ الربح HMRC الذي تفرض عليه الضرائب. تفوت نفقات وتدفع ضرائب أكثر مما تحتاج إليه.

يدفع العديد من أصحاب المهن مبالغ زائدة في فاتورتهم الضريبية لأنهم ببساطة لا يحتفظون بسجلات مناسبة لما ينفقونه. إيصال بقيمة 20 جنيه إسترلينيًا مقابل لقم الثقب هنا، ودفع تأمين بقيمة 50 جنيه إسترلينيًا هناك - إنه يضيف مبلغًا. على مدار سنة ضريبية كاملة، يمكن أن تكلفك النفقات غير المطالب بها مئات أو حتى آلاف الجنيه إسترلينيات إسترلينية الاسترلينية كضرائب غير ضرورية.

القاعدة واضحة ومباشرة. يُسمح بالنفقات إذا تم تكبدها كليًا وحصريًا لأغراض تجارية. إذا كان هناك شيء له استخدام شخصي وتجاري، فيمكنك المطالبة بالنسبة أصحاب المهنية.

الأدوات والمعدات

الأدوات اليدوية، والأدوات الكهربائية، والسلالم، والسقالات، ومقاعد العمل، ومعدات الحماية الشخصية - كل هذه نفقات مسموح بها. إذا قمت بشراء أداة للقيام بعملك، فيمكنك المطالبة بها.

  • الأدوات اليدوية - المفكات والمفكات والمالج والأزاميل وأشرطة القياس والأصناف المماثلة.
  • أدوات كهربائية - المثاقب، والمناشير الدائرية، والمجلخات الزاوية، وبنادق المسامير، وأجهزة الصنفرة، وما إلى ذلك.
  • معدات الوقاية الشخصية - القبعات الصلبة، ونظارات السلامة، ومدافعي الأذن، وأقنعة الغبار، والأحذية ذات المقدمة الفولاذية، والقفازات، والسترات الواقية من الرصاص.
  • السلالم ومعدات الوصول - السلالم المتحركة، السلالم الممتدة، السقالات البرجية.
  • معدات التشخيص والاختبار - أجهزة القياس المتعددة، كاميرات الأنابيب، مستويات الليزر، أجهزة قياس الرطوبة.

بالنسبة للعناصر التي تقل تكلفتها عن 1000 جنيه إسترليني، يمكنك عادة خصم التكلفة الكاملة في سنة شرائها. بالنسبة للمعدات الأكثر تكلفة، قد تحتاج إلى استخدام بدلات رأس المال، والتي توزع التكلفة على مدى عدة سنوات. يتيح بدل الاستثمار السنوي لمعظم أصحاب المهن الفرديين خصم التكلفة الكاملة للمعدات المؤهلة بما يصل إلى مليون جنيه إسترليني إسترليني سنويًا.

المواد واللوازم

المواد التي تشتريها لوظيفة معينة قابلة للخصم بالكامل. يتضمن ذلك الأخشاب والجص والأنابيب النحاسية والكابلات والمثبتات والمواد اللاصقة والطلاء والبلاط والأسمنت - أي شيء تشتريه لإكمال عمل العميل.

المخزون الذي تحتفظ به للاستخدام العام يمكن المطالبة به أيضًا. يتم احتساب جميع المواد الاستهلاكية مثل ورق الصنفرة والمواد المانعة للتسرب ومنتجات التنظيف وأكياس النفايات. والمفتاح هو أن المواد تستخدم للأعمال أصحاب المهنية، وليس المشاريع الشخصية.

احتفظ بالإيصالات. يمكن أن يطلب منك HMRC إثبات أي نفقات تطالب بها. إن صورة الإيصال المخزنة على هاتفك أفضل من لا شيء، ولكن التسجيل بشكل صحيح مع التاريخ والمورد والمبلغ والغرض من الشراء هو ما تريده حقًا.

تكاليف المركبات

يستخدم معظم أصحاب المهن شاحنة صغيرة أو سيارة للوصول إلى الوظائف وحمل الأدوات والمواد. لديك خياران للمطالبة بتكاليف السيارة، وعليك اختيار طريقة واحدة لكل مركبة.

الخيار 1: معدلات الأميال المبسطة. يمكنك تسجيل أميال عملك والمطالبة بالسعر الثابت لـ HMRC. حاليًا يبلغ هذا المبلغ 45 بنسًا لكل ميل لأول 10000 ميل في السنة الضريبية، و25 بنسًا لكل ميل بعد ذلك. يغطي هذا الوقود والتأمين والإصلاحات والاستهلاك بمعدل واحد بسيط. كل ما تحتاجه هو سجل الأميال الذي يوضح التاريخ والوجهة والغرض والأميال المقطوعة.

الخيار 2: التكاليف الفعلية. أنت تطالب بالتكاليف الحقيقية لتشغيل السيارة - الوقود، والتأمين، وضريبة الطريق، ووزارة النقل، والخدمة، والإصلاحات، وتغطية الأعطال، والفوائد المالية، والاستهلاك. تقوم بعد ذلك بتحديد النسبة المئوية لإجمالي أميالك المخصصة للعمل والمطالبة بهذه النسبة. إذا كان 80% من قيادتك للعمل، فإنك تطالب بـ 80% من التكاليف.

من السهل إدارة الأميال المبسطة وتعمل بشكل جيد إذا قطعت الكثير من الأميال. يمكن أن تكون التكاليف الفعلية أفضل إذا كانت سيارتك رخيصة الثمن ولكنك لا تقودها كثيرًا. بمجرد اختيار طريقة للمركبة، لا يمكنك التبديل إلى الطريقة الأخرى لنفس السيارة في السنوات المقبلة.

تأمين

أقساط التأمين التي تدفعها مقابل تجارتك هي نفقات تجارية مسموح بها. تشمل السياسات المشتركة للتجار ما يلي:

  • تأمين المسؤولية العامة - يغطي المطالبات المقدمة من أطراف ثالثة عن الإصابة أو تلف الممتلكات. معظم أصحاب المهن يحملون هذا.
  • تأمين التعويض المهني - يغطي المطالبات الناشئة عن مشورتك المهنية أو أعمال التصميم. ذات صلة بشكل خاص بالكهربائيين ومهندسي الغاز والمهندسين المعماريين.
  • تأمين مسؤولية أصحاب العمل - مطلوب بموجب القانون إذا قمت بتوظيف أي شخص، حتى بشكل عرضي.
  • تأمين الأدوات والمعدات - يغطي سرقة أو تلف أدواتك، سواء في شاحنتك أو في الموقع.
  • التأمين على المركبات أو المركبات - جزء الاستخدام أصحاب المهني من تأمين سيارتك قابل للمطالبة (ما لم تستخدم الأميال المبسطة، والتي تتضمنها بالفعل).

الهاتف والانترنت

إذا كنت تستخدم هاتفك الشخصي لإجراء مكالمات العمل والرسائل النصية ورسائل WhatsApp مع العملاء، فيمكنك المطالبة بحصة الأعمال من فاتورة هاتفك. وينطبق الشيء نفسه على الإنترنت المنزلي الخاص بك إذا كنت تستخدمه للإدارة أو البريد الإلكتروني أو طلب المواد.

أبسط نهج هو تقدير النسبة المئوية للاستخدام أصحاب المهني. إذا كان نصف استخدامك للهاتف تقريبًا مخصصًا للعمل، فاطلب 50 بالمائة من الفاتورة. HMRC لا يتوقع دقة جراحية، ولكن يجب أن يكون الانقسام معقولًا ويمكن الدفاع عنه.

إذا كان لديك هاتف عمل منفصل أو خط نطاق عريض مخصص للأعمال، فيمكنك المطالبة بالتكلفة الكاملة.

الملابس والزي الرسمي

هذه منطقة يرسم فيها HMRC خطًا ثابتًا. يمكنك المطالبة بـ:

  • ملابس واقية - الأحذية ذات المقدمة الفولاذية، والقبعات الصلبة، والسترات عالية الوضوح، وملابس العمل، والسراويل المقاومة للماء، وأي ملابس مطلوبة للسلامة في الموقع.
  • الزي الرسمي ذو العلامات أصحاب المهنية - قمصان أو سترات أو قمصان بولو مطبوع عليها اسم عملك أو شعارك.

أنت لا أستطيع المطالبة بالملابس العادية، حتى لو كنت ترتديها للعمل فقط. إن ارتداء زوج من الجينز والسترة ذات القلنسوة التي ترتديها في الموقع ولكن يمكنك ارتداؤها أيضًا في المتاجر لا يعد من نفقات العمل. ويجب أن تكون الملابس إما وقائية بطبيعتها أو يمكن تحديدها بوضوح كزي موحد.

التدريب والشهادات

يُسمح بالدورات والمؤهلات التي تعمل على تحديث مهاراتك الحالية أو الحفاظ عليها. وهذا يشمل:

  • شهادات أصحاب المهنة - Gas Safe التسجيل، الجزء P الشهادة الكهربائية، CSCS البطاقات، IPAF التراخيص، الوعي بالأسبستوس.
  • CPD والدورات التنشيطية - الحفاظ على مهاراتك محدثة في تجارتك الحالية.
  • التدريب على الصحة والسلامة - دورات الإسعافات الأولية، العمل في المرتفعات، التعامل اليدوي.

هناك فرق مهم. يمكن المطالبة بالتدريب الذي يعمل على تحديث مهاراتك الحالية. التدريب الذي يمنحك مهارات جديدة تمامًا في تجارة مختلفة ليس كذلك بشكل عام. يمكن للكهربائي الذي يأخذ دورة متقدمة في الأسلاك أن يطالب بها. نفس الكهربائي الذي يأخذ دورة في السباكة لبدء خط جديد من العمل ربما لا يستطيع ذلك.

النفقات العامة المسموح بها الأخرى

غالبًا ما ينسى أصحاب المهن هذه الأمور، ولكنها كلها مطالبات مشروعة:

  • رسوم المحاسبة ومسك الدفاتر - ما تدفعه للمحاسب أو المحاسب.
  • البرامج والاشتراكات - أدوات الفواتير، برامج المحاسبة، التطبيقات أصحاب المهنية.
  • الإعلان والتسويق - بطاقات العمل، والنشرات الإعلانية، واستضافة مواقع الويب، والإعلانات عبر الإنترنت، وقوائم الدليل.
  • عضويات أصحاب المهنة - اتحاد البنائين الرئيسيين، NICEIC، Checkatrade، TrustATrader، وما شابه ذلك.
  • التخلص من النفايات - تخطي تكاليف الاستئجار ورسوم الإكراميات وتكاليف ترخيص نقل النفايات.
  • البريد والقرطاسية - الطوابع والأظرف وحبر الطابعة والدفاتر.
  • استخدام المنزل كمكتب - إذا كنت تقوم بالإدارة من المنزل، فيمكنك المطالبة بسعر ثابت قدره 10 جنيه إسترلينيات إسترلينية شهريًا لمدة 25 ساعة أو أكثر من الاستخدام أصحاب المهني، أو حساب النسبة الفعلية لتكاليف الأسرة.

ما لا يمكنك المطالبة به

ليس كل شيء قابل للخصم. HMRC لا يسمح على وجه التحديد بما يلي:

  • الغرامات والعقوبات - مخالفات وقوف السيارات، غرامات السرعة، غرامات التقديم المتأخرة. ولا يُسمح بذلك أبدًا، حتى لو حدث ذلك خلال ساعات العمل.
  • ترفيه العملاء - شراء وجبة غداء أو مشروبات أو ضيافة للعميل. على عكس بعض الدول الأخرى، لا تسمح المملكة المتحدة بالترفيه أصحاب المهني كخصم.
  • تكاليف التنقل - لا يعد السفر بين منزلك ومكان العمل الدائم من نفقات العمل. يعد السفر إلى مواقع العمل المؤقتة أمرًا جيدًا، لكن الوصول إلى ورشة العمل أو المكتب العادي ليس أمرًا جيدًا.
  • النفقات الشخصية - أي شيء ليس للأعمال أصحاب المهنية. حافظة هاتف جديدة تستخدمها أيضًا في عطلات نهاية الأسبوع أو البقالة أو الاشتراكات الشخصية.
  • الملابس التي لا تحمل علامة تجارية أو وقائية - كما هو مذكور أعلاه، لا يتم احتساب ملابس العمل العادية.
لست متأكداً؟ إذا كنت غير متأكد مما إذا كانت النفقات مؤهلة أم لا، فإن الاختبار بسيط: هل تم تكبدها بالكامل وحصريًا للأعمال أصحاب المهنية؟ إذا كان يحتوي على عنصر شخصي، فهل يمكنك فصل الجزء أصحاب المهني بشكل معقول؟ عندما تكون في شك، تحدث إلى محاسب. تكلفة نصيحتهم هي في حد ذاتها نفقات مسموح بها.

كيف تساعد سجلات الفواتير الجيدة في وقت الضرائب

تتبع النفقات هو نصف الصورة فقط. تحتاج أيضًا إلى سجلات نظيفة لدخلك - وهذا يعني فواتير مناسبة. عندما يتم ترقيم فواتيرك وتأريخها وتخزينها في مكان واحد، فإن مطابقتها للمدفوعات المصرفية في نهاية العام تكون أمرًا سهلاً. عندما تكون متناثرة عبر رسائل WhatsApp، وقصاصات الورق، والمحادثات غير المحفوظة جزئيًا، يصبح Self Assessment بمثابة صداع.

تحميك السجلات الجيدة أيضاً إذا فتح HMRC استفساراً. قد يُطلب منك إظهار فواتيرك وإيصالاتك لعدة سنوات سابقة. عندما تكون سجلاتك مرتبة، يصبح الاستفسار إجراءً بسيطاً بدلاً من مشكلة كبيرة.

كيف يساعد WOPA أصحاب المهن على الاحتفاظ بسجلات مرتبة

صُمم WOPA لأصحاب المهن الذين يريدون فواتير احترافية دون عبء إداري. ترسل رسالة واتساب بتفاصيل العمل والعميل والمبلغ، فيُعد WOPA مسودة الفاتورة ويطلب تأكيدك ثم يرسل ملف PDF إلى عميلك بالبريد الإلكتروني. كل فاتورة تُرقم وتُؤرخ وتُحفظ تلقائياً.

في نهاية السنة الضريبية، يكون لديك سجل كامل لكل فاتورة أرسلتها، وكل تذكير دفع خرج، وكل دفعة وصلت. أعطِ ذلك لمحاسبك وسيكون جزء كبير من إقرار Self Assessment جاهزاً قبل أن يبدأ.

لا حاجة لتنزيل تطبيق. ولا لإدارة جدول بيانات. فقط واتساب.

انضم إلى قائمة الانتظار للحصول على سعر المؤسسين عند إطلاق WOPA.