De huidige btw-drempel

De btw-registratiedrempel voor het belastingjaar 2026/27 bedraagt ​​90.000 pond. Als uw belastbare omzet in een periode van twaalf maanden boven dat cijfer uitkomt, bent u wettelijk verplicht u te registreren voor btw bij HMRC. Dit geldt voor elk type bedrijf, inclusief eenmanszaken, partnerschappen en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid. Het maakt niet uit of u een elektricien, een loodgieter, een bouwer of een ander soort handelaar bent; over de hele linie geldt dezelfde drempel.

De uitschrijvingsdrempel bedraagt ​​88.000 pond. Bent u al btw-geregistreerd en daalt uw belastbare omzet onder dat niveau, dan kunt u een verzoek tot uitschrijving indienen.

Hoe je uw belastbare omzet kunt bijhouden

De btw-drempel is gebaseerd op een voortschrijdende periode van twaalf maanden, niet op het belastingjaar. Dit betekent dat u uw omzet doorlopend moet controleren, en niet slechts één keer per jaar. Kijk op elk moment terug naar de afgelopen twaalf maanden en tel de totale waarde van uw belastbare verkopen bij elkaar op. Als dat bedrag de 90.000 pond overschrijdt, moet u zich registreren.

Er is ook een toekomstgerichte test. Als u verwacht dat uw belastbare omzet alleen al in de komende 30 dagen meer dan 90.000 pond zal bedragen, moet u zich onmiddellijk registreren. Dit kan vakmensen betrappen die één groot contract binnenhalen dat hen over de limiet drijft.

De belastbare omzet omvat het grootste deel van het werk dat u doet. Voor vakmensen betekent dit doorgaans alle arbeidskosten en materialen die u levert als onderdeel van een klus. Het omvat niet de inkomsten uit activiteiten die zijn vrijgesteld van btw, zoals bepaalde financiële of verzekeringsdiensten, maar deze zijn zelden van toepassing op handelsactiviteiten.

Houd het simpel. Werk aan het einde van elke maand een eenvoudige spreadsheet of boekhoudapp bij met uw totale omzet. Een doorlopend totaal van 12 maanden kost enkele seconden om te controleren en betekent dat u nooit voor verrassingen komt te staan. U kunt ook gebruik maken van onze gratis btw-drempelchecker om te zien waar je staat.

Vrijwillige registratie: voor- en nadelen

Je hoeft niet te wachten tot je de drempel bereikt. Elk bedrijf kan zich vrijwillig registreren voor btw, zelfs als uw omzet ruim onder de 90.000 pond ligt. Er zijn echte redenen om het te overwegen, maar ook echte nadelen.

Voordelen van vrijwillige registratie:

  • Vraag btw terug op aankopen -- u kunt de btw terugvorderen op gereedschap, materialen, bestelwagenkosten, brandstof en andere zakelijke uitgaven. Als u veel geld uitgeeft aan materialen, kan dit een aanzienlijke besparing opleveren.
  • Zie er meer gevestigd uit -- sommige commerciële klanten en hoofdaannemers werken liever met btw-geregistreerde bedrijven. Een btw-nummer kan erop duiden dat uw bedrijf een bepaalde omvang heeft.
  • Vraag btw terug op eerdere aankopen -- wanneer u zich registreert, kunt u btw terugvorderen op goederen die tot vier jaar vóór de registratie zijn gekocht (indien nog in gebruik) en op diensten die tot zes maanden vóór de registratie zijn gekocht.

Nadelen van vrijwillige registratie:

  • Hogere prijzen voor binnenlandse klanten -- u moet btw in rekening brengen op uw facturen, wat 20 procent aan de factuur toevoegt. Huiseigenaren kunnen de btw niet terugvorderen, dus uw prijzen gaan feitelijk omhoog. Dit kan ervoor zorgen dat u minder concurrerend bent ten opzichte van niet-geregistreerde vakmensen.
  • Meer administratie -- u moet btw-aangiften indienen (meestal driemaandelijks), gedetailleerde btw-gegevens bijhouden en Making Tax Digital-compatibele software gebruiken.
  • Impact op de kasstroom -- u int btw van klanten en betaalt deze aan HMRC. Als een klant traag betaalt, betaalt u mogelijk HMRC voordat u het geld heeft ontvangen.

Voor de meeste vakmensen die voornamelijk met binnenlandse klanten werken, is vrijwillige registratie niet de moeite waard, tenzij uw materiaalkosten erg hoog zijn. Als u voornamelijk met commerciële klanten of andere btw-geregistreerde bedrijven werkt, is de berekening anders omdat deze klanten de btw die u in rekening brengt, kunnen terugvorderen.

Wat verandert er als u zich registreert

Zodra u btw-geregistreerd bent, veranderen er verschillende dingen aan de manier waarop u uw bedrijf dagelijks leidt.

Facturatie. Op uw facturen moeten nu uw btw-registratienummer, het btw-tarief dat op elk artikel wordt toegepast, het btw-bedrag en het brutototaal inclusief btw staan. Dit zijn wettelijke vereisten: een btw-factuur zonder deze gegevens is niet geldig.

Prijzen. U moet beslissen of u de btw in uw bestaande prijzen wilt opnemen of erbovenop wilt toevoegen. De meeste vakmensen voegen dit erbovenop toe, wat betekent dat klanten een nettoprijs plus btw moeten opgeven. Maak voor binnenlandse klanten altijd duidelijk of een offerte inclusief of exclusief btw is, om latere geschillen te voorkomen.

btw-aangiften. U moet btw-aangiften indienen bij HMRC, meestal elk kwartaal. Elke aangifte toont de btw die u in rekening heeft gebracht op verkopen minus de btw die u heeft betaald op aankopen. U betaalt het verschil aan HMRC, of vraagt ​​om terugbetaling als u meer btw op aankopen heeft betaald dan op verkopen.

Making Tax Digital. Bedrijven die btw-geregistreerd zijn, moeten digitale documenten bijhouden en aangiften indienen met behulp van MTD-compatibele software. U kunt btw-aangiften niet handmatig indienen of papieren documenten gebruiken.

Het bijhouden van gegevens. U moet alle verkopen en aankopen bijhouden, inclusief btw-facturen van uw leveranciers. HMRC kan deze gegevens inspecteren, dus ze moeten nauwkeurig en actueel zijn.

De forfaitaire regeling

De forfaitaire regeling is een alternatieve manier om met btw om te gaan en vereenvoudigt het proces aanzienlijk. In plaats van de btw te berekenen over elke individuele aan- en verkoop, betaalt u HMRC een vast percentage van uw bruto-omzet. Het percentage is afhankelijk van uw type onderneming.

Voor vakmensen zijn de typische forfaitaire percentages:

  • Algemene bouw- of bouwdiensten -- 9,5 procent
  • Loodgieterswerk en verwarming -- 9,5 procent (alleen arbeid) of hoger met materialen
  • Elektrische diensten -- 9,5 tot 12 procent, afhankelijk van de aard van het werk
  • Schilderen en decoreren -- 9,5 procent
  • Vastgoed en vastgoeddiensten -- 14,5 procent

Het belangrijkste voordeel is eenvoud. U brengt klanten nog steeds btw in rekening tegen het standaardtarief van 20 procent, maar u betaalt alleen HMRC het vaste percentage. Als uw vaste tarief 9,5 procent bedraagt, behoudt u het verschil tussen de 20 procent die u in rekening brengt en de 9,5 procent die u betaalt. Dat gat is uw effectieve besparing.

Het grootste nadeel is dat u btw niet kunt terugvorderen op individuele aankopen (behalve voor kapitaalgoederen van meer dan 2.000 pond inclusief btw). Als u voor elke klus veel materialen koopt, bent u wellicht beter af met de standaardregeling waarbij u btw kunt terugvorderen op alles wat u koopt.

De forfaitaire regeling is beschikbaar voor bedrijven met een belastbare omzet van 150.000 pond of minder (exclusief btw). Eerstejaarsbedrijven krijgen een extra korting van één procent op hun vaste tarief.

Welke regeling past bij jou? Als uw vak voornamelijk uit arbeid bestaat met weinig materiaalkosten – bijvoorbeeld advies, inspectiewerkzaamheden of onderhoudscontracten – werkt het vaste tarief vaak beter. Als u regelmatig dure materialen levert, kunt u volgens de standaardregeling btw terugvorderen op die kosten, wat waardevoller kan zijn.

Hoe WOPA omgaat met btw op facturen

Als u btw-geregistreerd bent, maakt WOPA het eenvoudig. Wanneer u uw account instelt, vertelt u WOPA uw btw-nummer en het btw-tarief van uw voorkeur. Vanaf dat moment bevat elke factuur die WOPA maakt automatisch de juiste btw-gegevens: uw registratienummer, het tarief, het btw-bedrag en het brutototaal.

U hoeft zelf niets te berekenen. Vertel WOPA gewoon het nettobedrag voor de klus, en de rest wordt afgehandeld. De PDF die naar uw klant wordt gemaild, is een volledig conforme btw-factuur.

Als u niet btw-geregistreerd bent, laat WOPA de btw-velden gewoon buiten de factuur. Geen rommel, geen verwarring. Op uw facturen staat het totaal verschuldigde bedrag zonder enige verwijzing naar btw.

Hoe dan ook, het proces is hetzelfde: stuur een WhatsApp-bericht met de opdrachtgegevens en het bedrag, bevestig het concept en WOPA stuurt de factuur per e-mail. btw of geen btw, u hoeft geen aparte app te openen of een instelling te wijzigen.

Sluit u aan bij de wachtlijst om founder-prijs te krijgen wanneer WOPA wordt gelanceerd.

Belangrijk. Dit artikel is algemene informatie en geen belastingadvies. btw-regels kunnen complex zijn en in de loop van de tijd veranderen. Voor specifieke vragen over uw btw-verplichtingen kunt u contact opnemen met een accountant of rechtstreeks contact opnemen met HMRC.